Hoeveel belasting over vermogen je betaalt, hangt af van de hoogte van je spaargeld en beleggingen. In Nederland betaal je belasting over je vermogen wanneer het boven een bepaalde grens uitkomt. Dit geld zit meestal niet in je huis of pensioen, maar staat op je spaarrekening of zit in beleggingen. Veel mensen vragen zich af hoe dit werkt en hoeveel belasting ze precies moeten betalen. In deze blog leggen we het uit in eenvoudige woorden.
Wat valt onder vermogen en wat niet
Vermogen is het geld dat je bezit min je schulden. Denk hierbij aan spaargeld op je bankrekening, beleggingen zoals aandelen of obligaties, cryptomunten, een tweede huis of een vakantiehuisje. Niet al het bezit telt mee voor de belasting. Je eigen huis telt bijvoorbeeld meestal niet mee voor deze belasting, net als spullen zoals meubels of je auto. Alleen dat wat onder box 3 valt bij de belastingdienst wordt meegerekend als vermogen waarover je mogelijk belasting betaalt.
De vrijstelling: wanneer hoef je geen belasting te betalen
Niet iedereen met spaargeld of beleggingen hoeft direct belasting te betalen. Er geldt namelijk een vrijstelling. Dit betekent dat je over een deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen. In 2025 is dit vrijgestelde bedrag 57.000 euro per persoon. Voor partners is dit samen 114.000 euro. Pas als je vermogen boven deze grens uitkomt, moet je belasting betalen over het deel dat boven de vrijstelling zit.
Hoeveel belasting over vermogen boven de vrijstelling
Heb je meer geld dan de vrijstelling, dan betaal je belasting over het extra deel. Dit gebeurt via de zogenoemde vermogensrendementsheffing. De belastingdienst rekent met een percentage dat je betaalt over je vermogen boven de grens. In 2025 is het tarief voor de belasting over vermogen 36 procent, net als in 2024. Maar je betaalt niet zomaar 36 procent over al het extra geld. Eerst rekent de belastingdienst uit hoeveel rendement je volgens hun regels ‘op papier’ hebt behaald met je vermogen. Dat percentage is niet altijd gelijk aan wat je echt hebt verdiend. Pas daarna wordt het belastingpercentage van 36 procent toegepast op het berekende rendement. Zo komt de uiteindelijke belasting veel lager uit dan 36 procent van je totale vermogen.
Voorbeeld uit de praktijk
Stel, je hebt 80.000 euro spaargeld. Je hebt geen schulden en bent alleenstaand. De vrijstelling is dan 57.000 euro. Over het verschil van 23.000 euro betaal je belasting. De belastingdienst gaat uit van een vaste manier om het rendement te berekenen. Bijvoorbeeld: ze schatten dat je een deel spaart (lage rente) en een deel belegt (hogere rente). Over dat ‘fictieve rendement’ betaal je dus 36 procent belasting. Het bedrag dat je uiteindelijk betaalt, hangt hierdoor altijd iets af van de verdeling tussen spaargeld en beleggingen. Heb je vooral spaargeld, dan ligt het rendement lager. Heb je veel beleggingen, rekent de belastingdienst met een iets hoger percentage. Zo verlies je minder geld aan belasting als je vooral spaart.
Schulden en leningen verminderen je belastbaar vermogen
Als je schulden hebt, worden die afgetrokken van je bezit. Denk hierbij aan een roodstand op je bank, een doorlopend krediet of een persoonlijke lening. Niet elke schuld telt mee. De belastingdienst rekent in 2025 alleen met het deel van je schulden dat boven een drempel uitkomt: 3.700 euro per persoon. Alles boven die grens mag je van je vermogen aftrekken voordat de belasting erop wordt berekend. Heb je bijvoorbeeld 20.000 euro op je spaarrekening en een studieschuld van 10.000 euro, dan betaal je alleen belasting over het bedrag dat overblijft na aftrek van de juiste schulden.
Veranderingen voor de toekomst
Het systeem van belasting over vermogen is in Nederland de afgelopen jaren veel besproken. Er zijn plannen om het eerlijker te maken. Nu rekent de belastingdienst met een ‘fictief rendement’. In de toekomst willen ze meer kijken naar wat mensen echt verdienen op hun spaargeld en beleggingen. Dit kan betekenen dat mensen met veel spaargeld minder belasting gaan betalen en mensen die veel beleggen, soms meer. Voor 2025 blijft de oude manier nog gelden, met een rendement dat is geschat volgens vaste regels en een belastingtarief van 36 procent over dat rendement.
De meest gestelde vragen over belasting over vermogen
- Vanaf welk bedrag betaal je belasting over vermogen?
Belasting over vermogen betaal je in 2025 alleen als je meer hebt dan 57.000 euro per persoon (of 114.000 euro als je een fiscale partner hebt).
- Moet je over je huis ook belasting over vermogen betalen?
Over de waarde van je eigen woning hoef je geen belasting over vermogen te betalen. Deze valt in een andere categorie bij de belastingdienst.
- Geldt belasting over vermogen ook voor kinderen?
Het geld op naam van je kind hoort bij het vermogen van de ouders zolang het kind jonger is dan 18 jaar. Is het spaargeld van je kind samen met jouw eigen vermogen boven de vrijstelling, dan telt het mee voor de belasting.
- Hoeveel procent belasting betaal je nu echt over je spaargeld?
Het percentage dat je betaalt over je spaargeld hangt af van het geschatte rendement dat de belastingdienst rekent en het tarief van 36 procent over dat bedrag. Dat is nooit 36 procent van je hele spaargeld, maar een kleiner deel over het zogenaamde rendement.
Geef een reactie