Heffingsvrij vermogen is het deel van je spaargeld en je bezittingen waarover je geen belasting hoeft te betalen in Nederland. Dit betekent dat je een bepaald bedrag mag hebben zonder dat je hierover belasting betaalt aan de Belastingdienst. Pas als je meer spaart dan dat bedrag, betaal je belasting over het extra deel.
Vermogen: wat valt er allemaal onder?
Vermogen is het totaal aan geld en waardevolle spullen die je bezit, min de schulden die je hebt. Denk hierbij aan spaargeld op de bank, beleggingen zoals aandelen en obligaties, een tweede huis of contant geld. Je eigen huis telt meestal niet mee, omdat die in een andere categorie valt bij de belasting. Uiteindelijk tel je alles bij elkaar op en trek je eventuele schulden er vanaf. Wat er overblijft, is je netto vermogen.
Hoe werkt belasting op vermogen?
In Nederland betaal je belasting over het geld dat je niet gebruikt voor je dagelijkse leven, zoals spaargeld of beleggingen. Dit gebeurt in box 3 van de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt altijd naar je situatie op 1 januari van het jaar. Alleen als je vermogen boven het vrijgestelde bedrag uitkomt, moet je belasting betalen. Dit heet de vermogensrendementsheffing. Het idee is dat wie meer heeft, ook een steentje bijdraagt aan de gemeenschap.
Wanneer kom je in aanmerking voor vrijstelling?
Iedereen die belastingaangifte moet doen, mag een bepaald bedrag als heffingsvrije grens rekenen. Dit bedrag wordt elk jaar door de overheid vastgesteld en kan dus wijzigen. Heb je een fiscale partner, dan mag je samen dit bedrag verdubbelen. Zijn je bezittingen samen lager dan de vrijstelling, dan hoef je over je vermogen geen belasting te betalen. Heb je meer, dan betaal je alleen belasting over het deel boven het heffingsvrije bedrag.
Praktijkvoorbeeld: hoe werkt het precies?
Stel: je spaargeld en beleggingen zijn samen 60.000 euro waard. Het heffingsvrij vermogen ligt bijvoorbeeld op 57.000 euro per persoon. Dan hoef je alleen belasting te betalen over 3.000 euro. Heb je een partner en zitten jullie samen onder het gezamenlijke bedrag, dan betaalt niemand van jullie belasting over het spaargeld. Dit maakt sparen juist aantrekkelijker, omdat je niet direct hoeft te betalen bij een klein vermogen.
Slim omgaan met je spaargeld
Door goed te kijken naar het bedrag van de vrijstelling kun je voorkomen dat je onverwacht belasting moet betalen. Zet spaargeld misschien tijdelijk op een rekening van je partner, zodat het eerlijk verdeeld staat. Denk ook aan schulden zoals een lening of roodstand, want die mag je van het totaal aftrekken. Door te plannen kun je soms onder de vrijstelling blijven en dus belastingvrij sparen.
Veelgestelde vragen over heffingsvrij vermogen
Wat gebeurt er als mijn vermogen tijdelijk boven het heffingsvrije bedrag uitkomt?
Het gaat altijd om het vermogen op 1 januari van het jaar. Alleen dat bedrag telt voor de belasting. Kort daarna geld uitgeven helpt dus niet voor de aangifte van dat jaar.
Gelden er speciale regels bij een erfenis of schenking?
Een erfenis of schenking verhoogt je vermogen. Als je daardoor boven het vrijgestelde bedrag uitkomt op 1 januari, betaal je over het extra deel belasting. Je kijkt elk jaar opnieuw naar de stand op 1 januari.
Wat als mijn partner en ik niet getrouwd zijn, maar samenwonen?
Als je als fiscale partners wordt gezien door de Belastingdienst, telt je gezamenlijke vermogen voor het dubbele van de vrijstelling. Wanneer je geen fiscale partners bent, geldt de vrijstelling per persoon.
Kan het bedrag van het heffingsvrij vermogen veranderen?
Het bedrag van de vrijstelling wordt meestal elk jaar aangepast. Check daarom elk jaar het nieuwste bedrag op de website van de Belastingdienst.
Wat telt niet mee voor het heffingsvrij vermogen?
Je eigen woning waar je in woont, telt niet mee bij het berekenen van je vrijstelling voor sparen en beleggen. Ook spullen voor dagelijks gebruik, zoals je auto en meubels, tellen niet mee als vermogen.
Geef een reactie