Slim zakendoen: geld lenen aan je bv met zakelijke rente

Waarom geld uitlenen aan je eigen bv een goed idee kan zijn

Sparen bij de bank levert weinig op. Veel ondernemers kiezen er daarom voor om hun spaargeld aan hun eigen bedrijf te lenen. Je investeert zo direct in je bedrijf en ontvangt rente over het bedrag. Voor het bedrijf kan dit gunstig zijn, omdat het op deze manier sneller kan groeien of investeringen kan doen zonder een dure lening af te sluiten bij een bank. Ook is het vaak eenvoudiger om geld van jezelf te lenen dan van een externe partij, omdat je zelf alle voorwaarden bepaalt.

Vastleggen van de lening en het rentepercentage

Als je geld uitleent aan je bv moet je de afspraken goed vastleggen. Dit doe je bijvoorbeeld in een leenovereenkomst. Hierin noteer je het bedrag, de looptijd, wanneer de terugbetaling plaatsvindt en vooral welk rentepercentage wordt gebruikt. Deze zakelijke rente moet marktconform zijn. Dat betekent dat het rentepercentage in lijn ligt met wat een externe partij, zoals een bank, zou vragen voor dezelfde lening aan je bv. Dit is belangrijk, zodat de Belastingdienst de lening als zakelijk ziet en niet als een schenking.

Wat is een zakelijke rente en waarom is die verplicht?

De zakelijke rente is het percentage dat je zou betalen als je het geld bij een gewone bank zou lenen. Je mag niet zomaar een heel lage of hele hoge rente afspreken om belasting te besparen of extra geld uit je bedrijf te halen. De Belastingdienst let hier streng op. Spreek je een te lage of zelfs geen rente af, dan wordt je lening door de fiscus aangepast naar marktwaarde. Ook kan het zijn dat er extra belasting moet worden betaald over het renteverschil dat je niet gekregen hebt maar wel had moeten krijgen. Andersom geldt dat ook: een veel te hoge rente accepteren is niet toegestaan, omdat je bedrijf dan meer kosten maakt dan nodig. Om te bepalen wat zakelijk is, kun je kijken naar algemene rentetarieven bij zakelijke leningen met vergelijkbare voorwaarden. Twijfel je? Dan is het verstandig om een expert te vragen naar een schatting van een passend percentage.

Fiscale gevolgen van geld lenen aan je eigen bv

De rente die je ontvangt is inkomen in box 1 en wordt belast als resultaat uit overige werkzaamheden. Je moet deze rente dus opgeven bij je aangifte inkomstenbelasting. Voor de bv is de rente juist een aftrekbare kostenpost. Je bedrijf betaalt daardoor minder winstbelasting. Het is van belang dat je alle documenten bewaart en het totaal aan leningen en rente goed bijhoudt. Zo kun je altijd laten zien dat je alles netjes regelt en voorkom je problemen bij een belastingcontrole. Neem een zakelijke houding aan en houd privé en zakelijk geld altijd gescheiden om verwarring of misverstanden te voorkomen.

Risico’s en aandachtspunten bij zakelijk uitlenen

Als je spaargeld uitleent, loop je ook risico. Stel dat je bedrijf tijdelijk minder goed loopt of zelfs failliet gaat, dan bestaat de kans dat je je geld niet helemaal terugkrijgt. Overweeg daarom of je het geld de komende tijd zelf niet nodig hebt. Controleer ook of je het bedrag op elk moment weer terug kunt vragen of dat er een vaste terugbetaling is afgesproken. Soms wil de bank weten of er leningen uitstaan tussen jou en de bv, bijvoorbeeld als je een hypotheek aanvraagt. Wees altijd goed voorbereid en denk na over de gevolgen voor je privévermogen.

Veelgestelde vragen over geld lenen aan bv zakelijke rente

• Moet ik altijd dezelfde rente gebruiken als een bank bij een zakelijke lening aan mijn bv? Nee, het rentepercentage hoeft niet exact gelijk te zijn aan dat van een bank, maar het moet wel realistisch zijn. De zakelijke rente moet in de buurt komen van wat een professionele externe partij zou vragen voor een lening met dezelfde voorwaarden.

• Mag ik zomaar geld uitlenen aan mijn eigen bv zonder iets vast te leggen? Nee, het is verstandig om altijd een leningsovereenkomst te maken waarin alle afspraken over het bedrag, de looptijd en de rente duidelijk staan. De Belastingdienst vraagt hierom bij controles.

• Is de rente die ik ontvang van mijn bv altijd belast? Ja, de rente die je ontvangt uit een zakelijke lening aan je eigen bv moet je opgeven als inkomsten in box 1 bij je belastingaangifte.

• Loop ik risico dat ik mijn geld niet terugkrijg als mijn bedrijf failliet gaat? Ja, als je lening niet wordt terugbetaald omdat je bedrijf failliet gaat, kun je als privé-persoon je uitgeleende bedrag verliezen. Overweeg dit risico goed voordat je een lening afsluit tussen jou en je bv.